Закон о преодолении негативных последствий финансового кризиса 24 ноября опубликован в официальной прессе и вступил в силу.
Закон предусматривает внесение изменений в ряд законодательных актов, которыми, среди прочего, регламентируется процесс реструктуризации кредитов, вводится мораторий на принудительное выселение из жилья определенной категории заемщиков и сокращается срок возвращения валютной выручки от экспорта в Украину с 180 до 90 дней.
Как сообщалось, данный закон был принят парламентом 23 июня 2009 года (№1533-VI).
Согласно закону, его положения призваны обеспечить макроэкономическую стабильность в Украине.
Документ сужает перечень приемлемых целей для предоставления кредитов в иностранной валюте: финансовые учреждения смогут кредитовать в валюте физических лиц, которые не являются предпринимателями, лишь для оплаты лечения и образования за рубежом.
Кроме того, закон запрещает досрочное выполнение резидентами обязательств перед нерезидентами-кредиторами по договорам о привлечении кредитов/займов в иностранной валюте: действие этого ограничения распространяется и на соглашения, которые были заключены до вступления в силу этого закона.
Такие ограничения будут действовать до 1 января 2011 года.
Относительно моратория на принудительное выселение из жилья в законе отмечается, что он будет действовать в 2009-2010 гг. Мораторий распространяется на заемщиков, для которых данное жилье является единственным. При этом защиту от принудительного выселения получат лишь те заемщики, которые выплачивают проценты по ипотечным кредитам с максимальной задержкой до двух месяцев и документально урегулировали вопрос реструктуризации долга с банком.
Кроме того, закон предоставил банкам право проводить реструктуризацию задолженности по кредитам физлиц до 31 декабря 2010 года.
Реструктуризация распространяется на кредиты, выданные банками до 1 октября 2008 года на сумму до 1 млн грн, в том числе деноминированные в иностранной валюте по официальному курсу на ту же дату.
При ипотечном кредитовании реструктуризации подлежат только кредиты под залог жилищной недвижимости, которая является единственным жильем заемщика и его семьи.
Реструктуризация осуществляется путем предоставления заемщикам отсрочки уплаты суммы основного долга по кредитным договорам на срок не более двух лет. При этом реструктуризация предусматривает изменение механизма начисления процентов таким образом, чтобы доля ежемесячных платежей по обслуживанию кредитов не превышала 35% совокупного месячного дохода семьи.
“В случае, если заемщик по ипотечному кредиту обслуживает реструктуризированные обязательства в полном объеме и своевременно в течение пяти лет со дня реструктуризации долга, он получает право, а коммерческий банк имеет обязательство на ежегодное уменьшение на 0,25% суммы основного непогашенного долга в течение следующих пяти лет с отнесением отмеченной суммы на валовые расходы банка”, — отмечается в законе.
Он также предусматривает, что до 1 января 2012 года предельная сумма средств, привлеченных на условиях субординированного долга, которые включаются в регулятивный капитал банка, может составлять до 100% от основного капитала банка. При этом до 1 января 2012 года субординированный долг включается в капитал банка без ежегодного уменьшения на 20% от его первичной стоимости.
Поправки к закону о банках предусматривают, что минимальный размер уставного капитала на день регистрации банка должен составлять не менее 75 млн грн, тогда как ранее — эквивалент EUR10 млн.
В закон о налоге на доходы физических лиц внесены изменения, согласно которым мораторий на налогообложение процентных доходов населения, полученных от размещения средств в банках, продлевается до 2013 года.
Поправки к закону о налогообложении прибыли предприятий предусматривают, что в состав валовых расходов включается 80% (для банков на период до 1 января 2011 года — 100%) совокупного размера страхового резерва, сформированного финучреждениями для возмещения убытков по всем видам кредитных операций.
Изменения в закон о Национальном банке Украины (НБУ), предусматривают, что центральный банк ежеквартально предоставляет президенту, Кабинету министров и парламентскому комитету по вопросам финансов информацию о рефинансировании банков, об интервенциях на валютном рынке и о проведении операций на фондовом рынке.
Согласно поправкам в закон о режиме иностранного инвестирования, иностранные инвесторы осуществляют инвестиционную деятельность в денежной форме исключительно через инвестиционные счета, открытые в банках Украины. При этом для иностранного инвестирования на инвестиционные счета зачисляется иностранная валюта, которая признается НБУ свободно конвертированной. Государственная регистрация иностранных инвестиций осуществляется в обязательном порядке.
